【金融课程】 第四课 || 管理公司的流动资金 Working Capital Management

大家好,我是提車馬歡迎收看金融系列今天提車馬要跟大家講解的是working capital managementAsset資產是決定一家公司的流動性的關鍵Current assets超過current
liabilities越多的話證明公司的流動性liquidity越強越多可流動資金簡單來說要知道公司的資產變現能力看current assets多少就對了這裏再跟大家複習Current assets有的是inventories包括raw materialspart-produced
goods和finished goods接着account receivable應收賬款也就是別人欠我們的錢還有cash包括在公司的和在銀行里的而current liabilities有的是account
payable 應付賬款也就是我們欠別人的錢接着還有short term loans短期貸款或是overdraft透支這兩種都是需在一年內還清的才算current
liabilities哦所以,working capital就是看這兩樣東西用current assets 減
current liabilities管理這些working capital的主要目的是為了增加公司的盈利Profitability盈利是直接關係到股東的利益只有賺錢股東才會願意投資在current asset第二個目的是確保公司的流動性有足夠的錢來運作如果working
capital不足的話會造成許多問題。比如:第一 公司可能無法還錢給supplier就會造成信譽不好下一次公司就不能Credit買貨了第二 公司如果無法還錢給銀行以後就要付更高的利息公司可能很難再跟銀行借錢第三
公司可能會錯失機會由於資金不足的關係公司可能無法接比較大的生意那公司要怎麼管理working capital呢?主要是要controlling cash
控制錢首先就是買貨時儘量不要直接付款延遲時間越長越好這樣就會有比較多的時間來收回賬款然後 用最短的時間把產品帶進市場就是用最有效率的方法生產及賣出產品還有 有效率地收回賬款這跟公司付錢給別人是相反的我們希望別人趕快還錢給我們而我們卻要越遲還錢越好這樣公司才能有最充足的資金周轉接着 減少購買固定資產儘量保有現金真的需要用的話可以儘量選擇租借的方式接下來
controlling costs 控制成本用最低成本來生產員工成本也儘量減少要素質而不是數量最後就是stock management
存貨管理確保生產流程順暢減少work in progress做到一半的東西那我們來說說照成流動性問題的原因可分成內部及外部內部有的是production problem生產問題這樣會放慢產品進入市場的速度那收到資金的速度也就慢還有marketing
problem行銷問題當產品需求低行銷部可能會給更長的credit term來吸引顧客所以就更遲收到錢了接着有的是management problem管理問題貨品或生產管理不好就會花更多的成本說完內部問題讓我們看看外部的問題Changes to
the economic climate簡單來說就是經濟問題包括inflation通貨膨漲及recession經濟衰退接着還有lower demand市場需求降低可能是趨勢或季節造成的另外還有一些unexpected
non-payment by customers客戶預料之外的沒付款這可能是遲付款或是bad debt這些都會造成流動性問題哦那除了管理working
capital我們也要想想如何增加working capital第一 賣出一些固定資產把這些變為現金第二 長期貸款短期的沒有用長期的可以製造更多現金流第三
發行股票來籌集資金最後 確保盈利繼續放在生意裏面繼續使用不要急着把盈利派給股東們那提車馬今天就講到這裏下一課我們會一起做working capital的練習哦想要知道更多金融的課程記得訂閱 按贊
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